借錢流量

如何計算現金流量

現金流量的計算不管是計算PV(現值)、或是計算FV(終值)、或是要算等值年金(EUAC)、或是要算內部報酬率(IRR)、或是……,不管是已知那些條件,而要計算出那些值,一切都只有一個關鍵,就是只要能畫出現金流量圖,就一定都能計算得出來。

過去我們畫出現金流量圖後,還要用複雜的數學算式分段的來計算,要靠查表再加上內差、外差法來求解,麻煩得要死,又不好計算,其實根本就不必那麼麻煩,現在只要會EXCEL,幾乎可以不費吹灰之力,答案就自動出來了。

好,那麼第一步還是要能畫出現金流量圖,那麼現金流量圖是長個什麼樣子,又該怎麼畫呢?其實這也不困難,要畫現金流量圖就只有三個步驟,第一步,畫出一條橫線代表時間軸,並標示出時間;第二步,不管是任何名義,只要是現金流入的項目,就在時間軸上的正確時間位置,畫一條往上的線,並註記金額,線的長度就代表金額的多寡;第三步,也是不管是任何名義,只要是現金流出的項目,就在時間軸的正確時間位置,畫一條往下的線,同樣線的長度代表金額的多寡並註記金額。就這樣,沒錯,這樣就做完了。

不過在繪製現金流量圖時要特別注意,只要有現金的流入或流出,不管是以任何名義都要列入,所謂的不管任何名義就是不管名義上是手續費、動撥費或是任何費用,只要是有現金流入或流出的都要算。就像在網路上購物一樣,假設購買某項商品,若在實體通路為120元,但在網路商場中購買只要80元,這樣夠便宜吧!但網路購物還要另外負擔運費50元,這樣在網路上購買的全部成本就變成130元,反倒比實體店面貴了。可是我們總不能說運費這50元因為不在售價中,所以不能算進成本,這樣就沒道理了。

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